19 Март 2011

ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОЦЕНОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ




До формирования паевого

инвестиционного фонда в его активы может входить только имущество,

переданное учредителями доверительного управления.

В случае прекращения паевого инвестиционного фонда

имущество, составляющее паевой инвестиционный фонд, подлежит

реализации.

Денежные средства, составляющие паевой инвестиционный фонд

и поступившие в него после реализации имущества, составляющего

паевой инвестиционный фонд, распределяются в следующем порядке:

- в первую очередь — кредиторам (за исключением управляющей

компании этого паевого инвестиционного фонда), требования которых

должны удовлетворяться за счет имущества, составляющего паевой

инвестиционный фонд, в том числе специализированному депозитарию,

лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев инвестиционных

паев, оценщику и аудитору вознаграждений, начисленных им на день

возникновения основания прекращения паевого инвестиционного фонда,

а также лицам, заявки которых на погашение инвестиционных паев

были приняты до дня возникновения основания прекращения паевого

инвестиционного фонда, причитающихся им денежных компенсаций;

132

- во вторую очередь — лицу, осуществлявшему прекращение

паевого инвестиционного фонда, связанных с этим расходов (за

исключением случаев, когда в соответствии с законом такое возмещение

не производится), а в случае, если прекращение паевого

инвестиционного фонда осуществляется лицом, определенным

федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг,

также и вознаграждения за исполнение обязанностей по прекращению

паевого инвестиционного фонда;

- в третью очередь — управляющей компании вознаграждения,

начисленного ей как на день, так и после дня возникновения основания

прекращения паевого инвестиционного фонда (за исключением случая

прекращения паевого инвестиционного фонда на основании

приостановления действия или аннулирования лицензии у управляющей

компании и иных случаев, когда в соответствии с законом

вознаграждение не выплачивается), а также — специализированному

депозитарию, лицу, осуществляющему ведение реестра владельцев

инвестиционных паев, оценщику и аудитору вознаграждений,

начисленных им после дня возникновения основания прекращения

паевого инвестиционного фонда;

- в четвертую очередь — владельцам инвестиционных паев

денежной компенсации путем распределения оставшегося имущества

пропорционально количеству принадлежащих им инвестиционных паев.

Лицо, осуществляющее прекращение паевого инвестиционного

фонда, может получить причитающееся ему вознаграждение за

исполнение обязанностей по прекращению паевого инвестиционного

фонда только после завершения всех расчетов в соответствии с

очередностью.

После завершения расчетов, лицо, осуществляющее прекращение

паевого инвестиционного фонда, составляет отчет о прекращении

паевого инвестиционного фонда и представляет его в федеральный

орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Требования к отчету о прекращении паевого инвестиционного

фонда и порядку его представления устанавливаются федеральным

органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных

бумаг утверждает отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда

и принимает решение об исключении паевого инвестиционного фонда

из реестра паевых инвестиционных фондов.

Сумма вознаграждений управляющей компании,

специализированного депозитария, в том числе управляющей компании

или специализированного депозитария, на которых обязанности по

прекращению паевого инвестиционного фонда возложены федеральным

органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, а также лица,

осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев,

133

оценщика и аудитора после возникновения основания прекращения

паевого инвестиционного фонда не может превышать 5 процентов

суммы денежных средств, составляющих паевой инвестиционный фонд

и поступивших в него после реализации составляющего его имущества.

Инвестиционная декларация акционерного инвестиционного

фонда и инвестиционная декларация паевого инвестиционного фонда

должны соответственно содержать:

• описание целей инвестиционной политики акционерного

инвестиционного фонда и управляющей компании паевого

инвестиционного фонда;

• перечень объектов инвестирования;

• описание рисков, связанных с инвестированием в указанные

объекты инвестирования;

• требования к структуре активов акционерного инвестиционного

фонда и активов паевого инвестиционного фонда.

Оценка активов инвестиционных фондов

Оценка активов акционерного инвестиционного фонда

осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными правовыми

актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных

бумаг.