19 Март 2011

Финансовое право. Учебно-методический комплекс




Система налогов и сборов в Российской Федерации, основы
их правового регулирования. Общие черты и различия между
налогами и сборами. Классификация налогов и сборов. Налоги
и сборы с организаций и физических лиц. Прямые и косвенные
налоги. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов
РФ), местные, порядок их установления.
Налоговое право Российской Федерации, его источники.
Понятие налогового права. Предмет налогового права. Источ-
ники налогового права, их конституционная основа. Налоговый
кодекс как источник налогового права. Основные элементы за-
кона о налоге. Международный договор как источник налого-
вого права.
24 Методические рекомендации
Понятие налоговых правоотношений, их субъектный состав,
содержание. Права и обязанности налогоплательщиков, налого-
вых агентов. Налоговая тайна. Представители налогоплательщи-
ков. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязан-
ности таможенных органов, органов управления государствен-
ными внебюджетными фондами в области налогов и сборов.
Обязанности банков в области налогообложения, ответствен-
ность за их нарушение. Обеспечение выполнения обязанностей
по уплате налогов и сборов.
Понятие налогового и инвестиционного налогового кредита.
Органы, принимающие решения о налоговом и инвестицион-
ном налоговом кредите, и порядок оформления его предостав-
ления. Соотношение федерального и регионального законода-
тельства по регулированию условий предоставления инвестици-
онного налогового кредита.
Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый
контроль. Налоговая декларация, ее значение в осуществлении
налогового контроля. Формы налогового контроля. Учет нало-
гоплательщиков. Налоговый контроль за расходами физическо-
го лица. Налоговые проверки, их виды. Истребование и выемка
документов. Протокол, составляемый при проведении налого-
вого контроля. Производство по делу о налоговом нарушении.
Ответственность и защита прав налогоплательщиков. Нало-
говые правонарушения налогоплательщиков, налоговых аген-
тов, иных ответственных лиц. Формы вины при совершении
налогового правонарушения. Налоговые санкции. Администра-
тивная ответственность в сфере налогов и сборов. Порядок за-
щиты прав налогоплательщиков. Административный и судеб-
ный порядок защиты прав, роль Конституционного Суда РФ в
защите прав налогоплательщиков.
Тема 14. Федеральные налоги, сборы,
пошлины и иные платежи
Общая характеристика федеральных налогов, их система и
роль.
Налогоплательщики и основные элементы налогообложения
по налогу на добавленную стоимость, акцизам, налогу на дохо-
ды физических лиц, налогу на операции с ценными бумагами,
налогу на добычу полезных ископаемых.
Федеральные налоги, распределенные между бюджетами раз-
ных уровней» их виды, особенности порядка зачисления в
Программа курса 25
бюджетную систему. Характеристика плательщиков и элемен-
тов налогообложения по налогам на прибыль организаций, на
игорный бизнес, налогу с имущества, переходящего в порядке
наследования или дарения.
Федеральные пошлины, сборы, иные платежи. Характерис-
тика особенностей государственной пошлины, таможенной по-
шлины, платежей за пользование природными ресурсами.
Тема 15. Региональные (субъектов Российской
Федерации) и местные налоги и сборы
Общая характеристика региональных налогов и сборов, их
роль. Компетенция органов власти субъектов РФ в сфере право-
вого регулирования региональных налогов. Особенности нало-
гов на имущество организаций, транспортного налога.
Система и особенности местных налогов и сборов, их роль.
Компетенция органов местного самоуправления в сфере право-
вого регулирования местных налогов и сборов.
Тема 16. Специальные налоговые режимы
Общие положения о специальных налоговых режимах, их
виды и правовая основа введения.
Особенности упрощенной системы налогообложения, еди-
ного налога на вмененный доход для отдельных видов деятель-
ности, единого сельскохозяйственного налога, системы налого-
обложения при выполнении соглашений о разделе продукции,
правового режима налогообложения в особых экономических
зонах.
Тема 17. Правовое регулирование обязательных платежей
в государственные социальные внебюджетные фонды
Единый социальный налог и страховые платежи (взносы) как
источник формирования государственных социальных внебюд-
жетных фондов и принципы их взимания.
Особенности единого социального налога и страховых пла-
тежей как источников формирования внебюджетных соци-
альных фондов. Порядок утверждения размеров единого соци-
ального налога нестраховых платежей.