19 Март 2011

Финансовое право. Учебно-методический комплекс




Глава 24. Основы валютного регулирования и валютного контроля 415
законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетно-
сти по валютным операциям резидентов и нерезидентов; 3) запра-
шивать и получать документы и информацию, которые связаны с
проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
К исключительной компетенции органов валютного контро-
ля Законом от 10 декабря 2003 г. отнесено право: 1) выдавать
предписания об устранении выявленных нарушений валютного
законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
2) применять установленные законодательством РФ меры от-
ветственности за нарушение актов валютного законодательства
РФ и актов органов валютного регулирования.
К исключительной компетенции агентов валютного контро-
ля (ч. 4 ст. 23) отнесено право запрашивать и получать от рези-
дентов и нерезидентов документы (копии документов), связан-
ные с проведением валютных операций, открытием и ведением
счетов, в том числе документы, удостоверяющие личность фи-
зического лица, о государственной регистрации физического
лица в качестве индивидуального предпринимателя; докумен-
ты, удостоверяющие статус юридического лица (для нерезиден-
тов), документ о государственной регистрации юридического
лица (для резидентов); свидетельство о постановке на учет в
налоговом органе; документы, удостоверяющие права лиц на
недвижимое имущество; таможенные декларации, документы,
подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты РФ,
иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в
документарной форме, и т. д.
Органы валютного контроля определяют порядок учета и
отчетности, формы документации по валютным операциям ре-
зидентов и нерезидентов. Законом подробно урегулированы
права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществ-
лении валютного контроля. Так, резиденты и нерезиденты,
осуществляющие в России валютные операции, а также нере-
зиденты, осуществляющие операции с валютой РФ и ценными
бумагами в валюте РФ, имеют право: а) знакомиться с актами
проверок; б) обжаловать решения и действия (бездействие) ор-
ганов и агентов валютного контроля; в) на возмещение реаль-
ного ущерба, причиненного неправомерными действиями
(бездействием) органов и агентов валютного контроля и их
должностных лиц.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в России валют-
ные операции, обязаны: а) представлять органам и агентам ва-
416 Учебник: Краткий курс. Особенная часть
лютного контроля документы и информацию, запрашиваемые в
соответствии с положениями Федерального закона «О валют-
ном регулировании и валютном контроле»; б) вести в установ-
ленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым
ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответ-
ствующих документов и материалов в течение не менее трех лет
со дня совершения соответствующей валютной операции, но не
ранее срока исполнения договора; в) выполнять предписания
органов валютного контроля об устранении выявленных нару-
шений.
Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов
валютного законодательства РФ и актов органов валютного ре-
гулирования, несут уголовную, административную, гражданско-
правовую и иную ответственность в соответствии с законода-
тельством РФ.
Вопросы и задания для самоконтроля
1. Определите понятия валюты, валюты РФ, иностранной
валюты, конвертируемой валюты.
2. Каковы источники правового регулирования валютных
отношений в РФ? ‘
3. Каково соотношение правовых понятий «валюта» и «ва-
лютные ценности»?
4. Кто понимается под «резидентами» и «нерезидентами» по
российскому валютному законодательству?
5. Определите понятие «валютное регулирование» и «валют-
ный контроль». Каково их соотношение, как эти понятия соот-
носятся с понятием «валютного надзора»?
6. Назовите основные направления валютного регулирова-
ния в РФ.
7. Кто (какие органы) составляют систему органов валютно-
го контроля в РФ?
8. Какова роль нормативных актов Банка России в осуществ-
лении валютного регулирования и валютного контроля?
9. Раскройте понятия «орган валютного контроля», «агент
валютного контроля». Каково соотношение их правомочий?
10. Раскройте полномочия Правительства РФ, Банка России,
Министерства финансов РФ, налоговых органов в сфере валют-
ных отношений. Какие еще органы обладают правомочиями в
данной сфере?
Глава 24. Основы валютного регулирования и валютного контроля 417
11. Какие виды операций с иностранной валютой закрепле-
ны в Федеральном законе «О валютном регулировании и валют-
ном контроле»?
12.