Финансовое право Российской Федерации
В частности было определено: «В
соответствии с законодательством Российской Федерации справки по
операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического ли-
ца, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при
осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресе-
чению налоговых преступлений».
Относительно гарантий сохранения банковской тайны, закон оп-
ределяет: «Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противо-
действию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную
от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-
ступным путем», за исключением случаев, предусмотренных указанным
Федеральным законом».
В случае смерти владельцев счетов и вкладов справки выдаются
лицам, указанным ими в завещательном распоряжении, сделанном бан-
ком по воле умерших; нотариальным конторам, осуществляющим про-
изводство по наследственным делам о вкладах умерших; иностранным
консульским учреждениям в тех случаях, когда умерший вкладчик -
иностранный гражданин.
За разглашение банковской тайны кредитными организациями,
должностными лицами Комитета по финансовому мониторингу и его
территориальных органов в Федеральных округах в законе предусмот-
рена ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба. Зако-
ном регламентирован особый порядок наложения ареста и обращения
взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кре-
дитной организации. Наложение ареста возможно не иначе как судом,
196
арбитражным судом, судьей и, при наличии санкции прокурора, по по-
становлению органов предварительного следствия. При наложении аре-
ста банк, по получении решения об этом, немедленно прекращает рас-
ходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на ко-
торые наложен арест.
Действие статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской
деятельности» было существенно ограничено Указом Президента Рос-
сийской Федерации № 1226 от 14 июня 1994 г. «О неотложных мерах по
защите населения от бандитизма и иных проявлений организованной
преступности».
Статья первая этого указа определяла, что банковская тайна не яв-
ляется препятствием для получения органами прокуратуры, внутренних
дел, контрразведки, налоговой полиции сведений и документов о финан-
сово-экономической деятельности, вкладах и операциях по счетам физи-
ческих и юридических лиц, причастных к совершению тяжких преступ-
лений.195 Действие данного Указа отменено в 1997 г. Указом Президента
Российской Федерации № 593.196
Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и
юридических лиц, находящихся в кредитных организациях, может быть
обращено только на основании исполнительных документов в соответ-
ствии с законом. Конфискация денежных средств может быть осуществ-
лена только на основании приговора суда, вступившего в законную си-
лу.197
Уставный капитал кредитной организации
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых
кредитных организаций, равно как и предельный размер, неденежной
части в уставном капитале устанавливаются Банком России. Для форми-
рования уставного капитала не могут быть использованы привлеченные
денежные средства, этот капитал составляется из вкладов участников
кредитной организации и определяет минимальный размер имущества,
гарантирующего интересы ее кредиторов. Учредители банка в течение
первых трех лет после регистрации не имеют права выходить из состава
участников банка.
Регистрация кредитных организаций
Все кредитные организации подлежат государственной регистра-
ции в Банке России. После регистрации Банк России осуществляет ли-
цензирование банковских операций. В лицензии указываются те бан-
ковские операции, право на проведение которых приобретает кредитная
195 CЗPФ.1994.№8,cт.804.
196 СЗРФ. 1997. № 25, ст.2898.
197 См.: там же, ст. 27.
197
организация, и вид валюты, в которой они будут осуществляться. Ли-
цензия выдается Банком России без ограничения срока действия. Для
государственной регистрации и получения лицензии на осуществление
банковских операций в Банк России должен быть представлен пакет до-
кументов, определенный федеральным законом198. Помимо прочих ма-
териалов, в этот комплекс входят декларации о доходах учредителей -
физических лиц, заверенное Государственной налоговой службой, анке-
ты кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера, от-
ражающие их профессиональную подготовку и наличие или отсутствие
судимости.
Аудиторская проверка кредитных организаций
Кредитные организации подлежат ежегодной аудиторской про-
верке.