Финансовое право Российской Федерации

В частности было определено: «В

соответствии с законодательством Российской Федерации справки по

операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих

предпринимательскую деятельность без образования юридического ли-

ца, выдаются кредитной организацией органам внутренних дел при

осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресе-

чению налоговых преступлений».

Относительно гарантий сохранения банковской тайны, закон оп-

ределяет: «Уполномоченный орган, осуществляющий меры по противо-

действию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным

путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную

от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О

противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных пре-

ступным путем», за исключением случаев, предусмотренных указанным

Федеральным законом».

В случае смерти владельцев счетов и вкладов справки выдаются

лицам, указанным ими в завещательном распоряжении, сделанном бан-

ком по воле умерших; нотариальным конторам, осуществляющим про-

изводство по наследственным делам о вкладах умерших; иностранным

консульским учреждениям в тех случаях, когда умерший вкладчик -

иностранный гражданин.

За разглашение банковской тайны кредитными организациями,

должностными лицами Комитета по финансовому мониторингу и его

территориальных органов в Федеральных округах в законе предусмот-

рена ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба. Зако-

ном регламентирован особый порядок наложения ареста и обращения

взыскания на денежные средства и иные ценности, находящиеся в кре-

дитной организации. Наложение ареста возможно не иначе как судом,

196

арбитражным судом, судьей и, при наличии санкции прокурора, по по-

становлению органов предварительного следствия. При наложении аре-

ста банк, по получении решения об этом, немедленно прекращает рас-

ходные операции по данному счету (вкладу) в пределах средств, на ко-

торые наложен арест.

Действие статьи 26 Федерального закона «О банках и банковской

деятельности» было существенно ограничено Указом Президента Рос-

сийской Федерации № 1226 от 14 июня 1994 г. «О неотложных мерах по

защите населения от бандитизма и иных проявлений организованной

преступности».

Статья первая этого указа определяла, что банковская тайна не яв-

ляется препятствием для получения органами прокуратуры, внутренних

дел, контрразведки, налоговой полиции сведений и документов о финан-

сово-экономической деятельности, вкладах и операциях по счетам физи-

ческих и юридических лиц, причастных к совершению тяжких преступ-

лений.195 Действие данного Указа отменено в 1997 г. Указом Президента

Российской Федерации № 593.196

Взыскание на денежные средства и иные ценности физических и

юридических лиц, находящихся в кредитных организациях, может быть

обращено только на основании исполнительных документов в соответ-

ствии с законом. Конфискация денежных средств может быть осуществ-

лена только на основании приговора суда, вступившего в законную си-

лу.197

Уставный капитал кредитной организации

Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых

кредитных организаций, равно как и предельный размер, неденежной

части в уставном капитале устанавливаются Банком России. Для форми-

рования уставного капитала не могут быть использованы привлеченные

денежные средства, этот капитал составляется из вкладов участников

кредитной организации и определяет минимальный размер имущества,

гарантирующего интересы ее кредиторов. Учредители банка в течение

первых трех лет после регистрации не имеют права выходить из состава

участников банка.

Регистрация кредитных организаций

Все кредитные организации подлежат государственной регистра-

ции в Банке России. После регистрации Банк России осуществляет ли-

цензирование банковских операций. В лицензии указываются те бан-

ковские операции, право на проведение которых приобретает кредитная

195 CЗPФ.1994.№8,cт.804.

196 СЗРФ. 1997. № 25, ст.2898.

197 См.: там же, ст. 27.

197

организация, и вид валюты, в которой они будут осуществляться. Ли-

цензия выдается Банком России без ограничения срока действия. Для

государственной регистрации и получения лицензии на осуществление

банковских операций в Банк России должен быть представлен пакет до-

кументов, определенный федеральным законом198. Помимо прочих ма-

териалов, в этот комплекс входят декларации о доходах учредителей -

физических лиц, заверенное Государственной налоговой службой, анке-

ты кандидатов на должности руководителей и главного бухгалтера, от-

ражающие их профессиональную подготовку и наличие или отсутствие

судимости.

Аудиторская проверка кредитных организаций

Кредитные организации подлежат ежегодной аудиторской про-

верке.