Финансовое право Российской Федерации
Этот термин означает, что риск выплаты стра-
хового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщи-
ком по. договору страхования, застрахован им полностью или частично
у другого страховщика по заключенному с ним договору перестрахова-
ния156. По этому договору страховщик, его заключивший, считается
страхователем. При перестраховании ответственным перед страховате-
лем по основному договору страхования за выплату страхового возме-
щения или страховой суммы остается страховщик по этому основному
(условно — первому) договору. Допускается законом заключение после-
довательно двух или нескольких договоров перестрахования.
Страховое законодательство санкционирует создание объединений
страховщиков с целью защиты интересов своих членов, координации
страховой деятельности и осуществления совместных рекламных про-
грамм. Союзы и ассоциации страховщиков при этом не имеют права за-
ниматься страховой деятельностью. Совсем иное предназначение имеют
страховые пулы157 (соглашения). Страховой пул представляет объедине-
ние страховщиков, созданное с целью обеспечить финансовую стабиль-
ность страховых операций. Эта цель достигается благодаря солидарной
ответственности участников за исполнением обязательств по договорам
страхования, заключенным от имени участников страхового пула. Это
объединение (соглашение) не является юридическим лицом и может
иметь как определенный срок действия, так и быть бессрочным.
Нормы финансового права определяют принципиальные критерии
легальной, основанной на законе страховой деятельности. Денежный
оборот страховых организаций состоит из двух потоков: обращение
средств, которые обеспечивают страховую защиту и обращение средств,
обеспечивающих организацию страхового бизнеса. При обращении
средств, обеспечивающих страховую защиту, на первом этапе формиру-
ется страховой фонд (страховые резервы). На втором этапе для получе-
ния прибыли часть страховых резервов вкладывается в какое-либо дело,
в предприятие, например, т.е. инвестируется. Закон в целях обеспечения
стабильности страхования определяет, что страховщики обязаны иметь
оплаченный уставный капитал, страховые резервы и быть гарантирова-
ны системой перестрахования158.
156 См.: Там же. ст. 967.
157 От англ. <роо1> — общий котел.
158 См.: ВВС РФ 1993, № 2. ст. 56
142
Страховые резервы разделяются на две категории:
1) резервы по страхованию жизни;
2) резервы по иным видам страхования.
К первой категории относятся резервы по страхованию на случай
смерти застрахованного, на дожитие застрахованного до срока, установ-
ленного договором страхования, или до определенного возраста, также
определенного договором.
Вложение средств страховых резервов регулируется финансово-
правовыми нормами.
Инвестирование, должно осуществляться с соблюдением несколь-
ких принципов:
1) диверсификации159, т.е. распределения инвестируемых средств
между разными объектами вложения с целью снижения риска потерь;
2) возвратности;
3) прибыльности;
4) ликвидности, т.е. возможности быстрой реализации инвестиро-
ванных активов при сохранении их номинальной стоимости в случае не-
обходимости осуществления страховых выплат. Запрещено использова-
ние страховых резервов для заключения кредитных договоров с физиче-
скими и юридическими лицами, кроме случаев, прямо предусмотренных
законодательством, использование резервов для приобретения акций и
паев товарных бирж для вложения в отдельные виды ценных бумаг и в
интеллектуальную собственность, для осуществления торгово-
посреднической и банковской деятельности. Страховые резервы не мо-
гут также стать предметом залога, не могут быть использованы для уп-
латы налогов и оплаты штрафных санкций. Не менее 80% страховых ре-
зервов должны быть инвестированы на территории Российской Федера-
ции. Установлены Правилами приоритетные объекты инвестирования.
Так, не менее 20% средств резервов, сформированных по долгосрочному
страхованию жизни, и не менее 10% по иным видам страхования долж-
ны быть вложены в государственные ценные бумаги. Установлено так-
же, что квота использования средств страховых компаний на ссуды
страхователям по договорам долгосрочного страхования жизни не
должна превышать 40%. Не менее 3% средств должно быть зачислено на
расчетный счет в банке для осуществления текущих выплат страховых
сумм по проводимым видам страхования. Впрочем, действующее зако-
нодательство предусматривает возможность размещения средств стра-
ховых резервов по усмотрению страховых организаций, если это не про-
тиворечит законам и согласовано с Департаментом страхового надзора
Министерства финансов РФ.
159 От лат.
143
7.