19 Март 2011

Финансовое право Российской Федерации




Этот термин означает, что риск выплаты стра-

хового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщи-

ком по. договору страхования, застрахован им полностью или частично

у другого страховщика по заключенному с ним договору перестрахова-

ния156. По этому договору страховщик, его заключивший, считается

страхователем. При перестраховании ответственным перед страховате-

лем по основному договору страхования за выплату страхового возме-

щения или страховой суммы остается страховщик по этому основному

(условно — первому) договору. Допускается законом заключение после-

довательно двух или нескольких договоров перестрахования.

Страховое законодательство санкционирует создание объединений

страховщиков с целью защиты интересов своих членов, координации

страховой деятельности и осуществления совместных рекламных про-

грамм. Союзы и ассоциации страховщиков при этом не имеют права за-

ниматься страховой деятельностью. Совсем иное предназначение имеют

страховые пулы157 (соглашения). Страховой пул представляет объедине-

ние страховщиков, созданное с целью обеспечить финансовую стабиль-

ность страховых операций. Эта цель достигается благодаря солидарной

ответственности участников за исполнением обязательств по договорам

страхования, заключенным от имени участников страхового пула. Это

объединение (соглашение) не является юридическим лицом и может

иметь как определенный срок действия, так и быть бессрочным.

Нормы финансового права определяют принципиальные критерии

легальной, основанной на законе страховой деятельности. Денежный

оборот страховых организаций состоит из двух потоков: обращение

средств, которые обеспечивают страховую защиту и обращение средств,

обеспечивающих организацию страхового бизнеса. При обращении

средств, обеспечивающих страховую защиту, на первом этапе формиру-

ется страховой фонд (страховые резервы). На втором этапе для получе-

ния прибыли часть страховых резервов вкладывается в какое-либо дело,

в предприятие, например, т.е. инвестируется. Закон в целях обеспечения

стабильности страхования определяет, что страховщики обязаны иметь

оплаченный уставный капитал, страховые резервы и быть гарантирова-

ны системой перестрахования158.

156 См.: Там же. ст. 967.

157 От англ. <роо1> — общий котел.

158 См.: ВВС РФ 1993, № 2. ст. 56

142

Страховые резервы разделяются на две категории:

1) резервы по страхованию жизни;

2) резервы по иным видам страхования.

К первой категории относятся резервы по страхованию на случай

смерти застрахованного, на дожитие застрахованного до срока, установ-

ленного договором страхования, или до определенного возраста, также

определенного договором.

Вложение средств страховых резервов регулируется финансово-

правовыми нормами.

Инвестирование, должно осуществляться с соблюдением несколь-

ких принципов:

1) диверсификации159, т.е. распределения инвестируемых средств

между разными объектами вложения с целью снижения риска потерь;

2) возвратности;

3) прибыльности;

4) ликвидности, т.е. возможности быстрой реализации инвестиро-

ванных активов при сохранении их номинальной стоимости в случае не-

обходимости осуществления страховых выплат. Запрещено использова-

ние страховых резервов для заключения кредитных договоров с физиче-

скими и юридическими лицами, кроме случаев, прямо предусмотренных

законодательством, использование резервов для приобретения акций и

паев товарных бирж для вложения в отдельные виды ценных бумаг и в

интеллектуальную собственность, для осуществления торгово-

посреднической и банковской деятельности. Страховые резервы не мо-

гут также стать предметом залога, не могут быть использованы для уп-

латы налогов и оплаты штрафных санкций. Не менее 80% страховых ре-

зервов должны быть инвестированы на территории Российской Федера-

ции. Установлены Правилами приоритетные объекты инвестирования.

Так, не менее 20% средств резервов, сформированных по долгосрочному

страхованию жизни, и не менее 10% по иным видам страхования долж-

ны быть вложены в государственные ценные бумаги. Установлено так-

же, что квота использования средств страховых компаний на ссуды

страхователям по договорам долгосрочного страхования жизни не

должна превышать 40%. Не менее 3% средств должно быть зачислено на

расчетный счет в банке для осуществления текущих выплат страховых

сумм по проводимым видам страхования. Впрочем, действующее зако-

нодательство предусматривает возможность размещения средств стра-

ховых резервов по усмотрению страховых организаций, если это не про-

тиворечит законам и согласовано с Департаментом страхового надзора

Министерства финансов РФ.

159 От лат. — разный + — делать.

143

7.