19 Март 2011

Финансовое право Российской Федерации




Для рассмотрения ходатай-

ства о предоставлении лицензии на совершение валютных операций,

305 СЗ РФ. 1996. № 6. ст. 492. ст. 13.

268

связанных с движением капитала, в Главное управление валютного ре-

гулирования и валютного контроля должны быть представлены сле-

дующие документы:

• письмо-заявление в Главное управление валютного регулирова-

ния и валютного контроля Банка России;

• нотариально заверенные копии учредительных документов ре-

зидента;

• нотариально заверенная копия документа о государственной ре-

гистрации резидента;

• справка из налогового органа об отсутствии задолженности ре-

зидента по платежам в бюджет и об отсутствии нарушений налогового

законодательства;

• справка из уполномоченных банков в РФ, в которых у резидента

открыты валютные счета, об отсутствии задолженности по поступлению

валютной выручки, об имевших место нарушениях валютного законода-

тельства, а также о достаточности средств на счете для осуществления

перевода (для операций, предусматривающих перевод средств);

• справка из Госкомимущества России, его территориальных

управлений и/или других уполномоченных государственных органов

при распоряжении объектами, находящимися в федеральной собствен-

ности (в случае, если распоряжение этими объектами должно осуществ-

ляться по решению указанных органов и/или с их согласия);

• баланс резидента за последний отчетный год с приложением ау-

диторских заключений (если аудиторские проверки имели место);

• баланс резидента по состоянию на последнюю отчетную дату

перед датой обращения с заявкой в Банк России (заверенный подписями

руководителя, главного бухгалтера и удостоверенный печатью резиден-

та);

• отчет о финансовых результатах резидента (прибыли / убытках)

за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату перед датой

обращения с заявкой в Банк России (заверенный налоговой инспекцией);

• справка из соответствующего государственного органа по ста-

тистике о присвоении кодов резиденту. Кроме того, в случае необходи-

мости, по усмотрению ЦБ РФ могут быть запрошены иные дополни-

тельные документы.

Покупка и продажа иностранной валюты осуществляется только

через уполномоченные банки в порядке установленном ЦБ РФ. Сделки

купли-продажи иностранной валюты осуществляются непосредственно

между уполномоченными банками и через валютные биржи функциони-

рующие на условиях установленных ЦБ РФ.

269

Права резидентов

Резиденты осуществляют текущие валютные операции без каких-

либо ограничений. В тоже время валютные операции связанные с дви-

жением капитала подлежат жёсткому контролю и детальной регламен-

тации со стороны уполномоченных государственных органов. Ведущая

роль среди них, как видно из вышесказанного, принадлежит Централь-

ному банку РФ. Так, письмом ЦБ РФ от 28 апреля 1993 года № 35 были

утверждены «Основные принципы предоставления разрешения россий-

ским юридическим лицам-резидентам на участие в капитале банков и

иных кредитно-финансовых учреждений за границей.» Главный тезис

документа сводился к тому, что вывоз капитала для долевого участия в

капитале иностранного банка должен быть разрешаем в тех случаях ко-

гда это обеспечивает российскому инвестору контроль за деятельностью

иностранной кредитной организации (банка).

Резиденты имеют право покупать иностранную валюту на внут-

реннем рынке и продавать ее, причем общий порядок этих операций оп-

ределен законом и осуществляются они через уполномоченные банки.

Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в таких банках, а

также счета в иностранной валюте в банках за пределами России. Общие

условия открытия подобных счетов определяются Центральным банком.

Права нерезидентов

Нерезиденты имеют право без ограничений переводить, ввозить и

пересылать валютные Ценности в Российскую Федерацию; продавать и

покупать иностранную валюту за валюту России в порядке установлен-

ном ЦБ РФ, а также перевозить, вывозить и пересылать из России ва-

лютные ценности, если они были ранее переведены, ввезены или пере-

сланы в Россию или приобретены в России на точном основании закона

и в порядке установленном ЦБ РФ. Необходимым условием осуществ-

ления вышеназванных операций является соблюдение норм таможенно-

го законодательства. Реализуя и развивая положения закона 9 октября

1992 г., ЦБ РФ издает нормативные акты, которыми регулируется про-

ведение тех или иных конкретных валютных операций. Так приказом

Центрального Банка России от 24 апреля 1996 года № 02-94 было ут-

верждено «Положение об изменении порядка проведения в Российской

Федерации некоторых видов валютных операций.» Этот документ был

частично пересмотрен в следующем году и согласно приказа Централь-

ного банка России от 27 августа 1997 года № 02-371 он действует в но-

вой редакции.